我的生活随笔1、1实行按月或按季预缴所得税的纳税人，其纳税年度最后一个预缴期的税款应于年度终了后15日内申报和预缴，不得推延至汇算清缴时一并缴纳 2若纳税人已按规定预缴税款，因特殊原因不能在规定期限办理年度企业所得税申报的，则应在；1企业所得税年度纳税申报表及其附表2财务报表3备案事项相关资料4总机构及分支机构基本情况分支机构征税方式分支机构的预缴税情况5委托中介机构代理纳税申报的，应出具双方签订的代理合同，并附送中介机构；汇算清缴程序 1填写纳税申报表并附送相关材料 纳税人于年度终了后45日内以财务报表为基础，自行进行税收纳税调整并填写年度纳税申报表及其附表包括纳税调整项目表减免项目表联营企业分利股息收入纳税表等等，向主管；提供已经交税的税单，已申报的所得税年度纳税申报表，退税的申请表就可以中华人民共和国税收征收管理法第五十一条规定“纳税人超过应纳税额缴纳的税款，税务机关发现后应当立即退还纳税人自结算缴纳税款之日起三年内；企业所得税汇算清缴资料如下1企业所得税年度纳税申报表及其附表2财务报表3备案事项相关资料4总机构及分支机构基本情况分支机构征税方式分支机构的预缴税情况5委托中介机构代理纳税申报的，应出具双方签订的。
2、汇算清缴工作检查帐务确定申报年度应纳所得税整理申报所需要的相关企业报表及相关说明资料审计报告调剂好相关纳税款，做好网络申报或办税大厅申报工作，备好年度所得税申报表，附带相关企业报表及相关说明资料，报关；除了企业所得税汇算清缴资料全套外，还需要准备会计报表利润表和资产负债表，会计报表是所得税汇算清缴表的基本依据；公司近三年总账明细账现金日记账财务报表申报表公司科目余额表，已完税的房屋租赁协议及票，银行对账单，公司所有证件包括营业执照税务登记证组织机构代码登，公司近三年审计报告法律分析1医疗费医疗费根；今天我来为大家简单介绍一下所得税汇算清缴以及它的程序以及注意事项一什么样的企业需要做汇算清缴？根据广东省国税局以及地方税务局规定，在广州市企业查账征收每年都需提交汇算清缴报告，在广东省内的企业宣召当地税务局；公司年度汇算清缴应做到以下几点1收入核查企业收入是否全部入账，特别是往来款项是否还存在该确认为收入而没有入账2成本核查企业成本结转与收入是否匹配，是否真实反映企业成本水平3费用核查企业费用支出是否符合。
3、企业所得税汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内，依照税收法律法规规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴的所得税数额，确定该年度应补或者应退税额；企业所得税汇算清缴需要哪些提交资料如果您企业是查账征收的企业所得税，那么需要申报的是财报年报企业所得税年报关联业务报表如果是核定征收所得税且不是核定应纳税额的企业，除了关联业务报表其他的都需要申报，财报；根据中华人民共和国企业所得税法第五十四条规定企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款汇算清缴程序1填写纳税申报表并附送相关材料纳税人于年度；4须附税务师事务所年度所得税审计报告的，年度所得税申报前做好审计报告5调剂好相关纳税款，做好网络申报或办税大厅申报工作，备好年度所得税申报表，附带相关企业报表及相关说明资料，报关主管税务机关汇算清缴是指；在办理年度汇算前，您需要准备好您的收入“三险一金”专项附加扣除其他扣除年金符合条件的商业健康保险或税延养老保险捐赠税收优惠已纳税款等相关信息凭证或资料，以及接收退税的银行卡，以备您办理年度汇。
4、企业所得税汇算清缴申报方式包括网上申报和上门申报网上申报是纳税人通过网上登录税务局网站进行申报如果纳税人不能正常进行网上申报，可直接携带汇算清缴相关材料到办税服务厅办理申报环球青藤友情提示以上就是 需要为年度；企业所得税汇算清缴需提交的资料有凭证，账簿，报表，季度申报表，汇算清缴申报表等企业所得税汇算清缴如果涉及补交企业所得税，账务处理是，借以前年度损益调整，贷应交税费企业所得税借应交税费企业所得。